Владельцы дач и дачных участков сталкиваются с проблемой – как понять изменения в налоговом законодательстве – надо платить налог при продаже и купле дачи или нет. Этот вопрос волнует не только дачников, но и владельцев другой недвижимости.
Чтобы разобраться в этом вопросе, нужно прояснить некоторые установки в законе:
- 2018 год – последний, когда еще можно пройти приватизацию.
- Каждый собственник земельного участка должен разграничить свою территорию (пройти межевание).
- Нужно зарегистрировать свою недвижимость в ЕГРН.
Это все вы должны сделать в течение 2018 года.
Что относится к недвижимости, облагаемой налогом:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- доля в недвижимости;
- хозяйственные постройки, которые невозможно перенести с места на место без ущерба строению (то есть с фундаментом);
- теплицы с фундаментом;
- другие капитальные строения, сооружения, постройки.
В законе РФ есть понятия, о которых вы должны знать, чтобы понять, к какой категории налогоплательщиков относитесь:
- Нерезидент. Если вы в год больше 183 дней подряд (полгода) проживаете за границей и не приезжаете в Россию, то, даже если вы гражданин РФ.
- Резидент. Если вы к моменту совершения сделки купли-продажи проживаете в РФ дольше 6 месяцев.
Налогообложение резидента и нерезидента в нашей стране кардинально отличается.
Налоги для нерезидента
Нерезидент не имеет право ни на какие льготы по срокам владения, по расходам. Платит 30% от продажной стоимости дачи, квартиры, которая прописана в договоре купли-продажи. С 2016 года, если нерезидент укажет что стоимость ниже кадастровой, то будет платить по перерасчету органа ФНС. В налоговой в таких случаях проводят расчет следующим образом:
С кадастровой стоимости вычитается 30%, а с оставшихся 70% исчисляется налог. Кроме этого начисляются штраф (20% от неуплаченного налога) и пени за каждый месяц просрочки подоходного налога.
Если дача была куплена до 2016 года, то при расчете налога применяется цена, которая в договоре.
По статье 198 УК РФ http://stykrf.ru/198 уклонение от уплаты налога ведет за собой штраф от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. или тюремный срок до 3 лет. Поэтому, если собственник-нерезидент не зная закона РФ, продал свою дачу, не заплатил налог и уехал, то при возвращении он может оказаться в суде.
Налоги для резидента
Положение тех граждан, которые живут в России и хотят продать свое недвижимое имущество намного лучше, чем у нерезидентов. По общим правилам, НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.
Кто из продавцов-резидентов не должен платить подоходный налог
Если вы стали владельцем дачного участка, дома квартиры с первого дня 2016 года, возможно, попадаете в категорию льготников, которые освобождены от уплаты НДФЛ. К ней относятся:
- лица, владеющие дачей в течение 5 лет;
- собственники приватизированной недвижимости;
- люди, получившие дачу в дар или по наследству от близких родственников;
- владельцы, которые получили недвижимость по соглашению пожизненного содержания при иждивении.
Внимание! Владельцы, которые купили дачу и другую недвижимость до 1 января 2016 года не платят подоходный налог с продажи.
Все остальные собственники должны платить налог с продажи и заполнять декларацию. В категорию обязанных заполнять 3-НДФЛ входят:
- резиденты, владеющие дачей, недвижимостью до 3 лет, если собственность была куплена;
- нерезиденты;
- лица, которые хотят получить налоговый вычет.
Налог при продаже недвижимости в 2018 году
Помните, что каждый регион имеет право уменьшать коэффициенты, предлагаемые законом РФ. Эти данные нужно уточнять в Кадастровой палате, Земельном отделе по месту регистрации.
Если вы продали дачу, которой владеете менее 3 лет по цене ниже кадастровой, умноженной на коэффициент 0,6, то налог составит 13% от этой величины. Никто не будет проверять, какая сумма указана в договоре купли-продажи.
Налоговый вычет
Понятие налогового вычета при покупке дачи или другой недвижимости не имеет ничего общего с ипотечным налоговым вычетом. На вычет могут рассчитывать те, кто купил дачу.
Например, вы продали дачный участок, составили декларацию, заплатили 13% подоходного налога.
После этого вы купили другую недвижимость, составили декларацию и подали заявку на налоговый вычет. Он составит 13%.
Помните! На налоговый вычет имеет право лицо, которое вносило 13% подоходного налога.
В цифрах это выглядит так:
- Вы продали дачу за 3 млн. руб.
- Заплатили налог 13% = 390 тыс. руб.
- Через год решили купить дачный участок за 2,5 млн. руб.
Подали заявку на налоговый вычет. В налоговой проверили информацию по вашим доходам, декларации и увидели, что вы вносили налог с продажи дачи. Учитывая, что налоговый вычет тоже 13%, вам вернут 325 тыс. руб. Остаток налогового вычета может переноситься в следующие периоды. То есть 65 тыс. руб. (390 – 325). Если вы платили налоги, в казне нет ваших денег, то рассчитывать на вычет не придется.
Подать заявку нужно в бухгалтерию по месту работы. Если вы ИП, то в налоговую вместе с декларацией.
Коротко в таблице о налоге при продаже дачи или другой недвижимости и автомобилей
| Физическое лицо | Налогооблагаемый % | Освобождение от налогов | Вычеты |
| Нерезидент | 30% от договорной стоимости (собственность во владении до 2016 г.)
В собственности с 2016 года – рассчитывается в налоговой с кадастровой стоимости с применением коэф. 0,7. Налог 30% кадастровой стоимости |
Нет | Есть. 13%, до 1 млн. руб. Если лицо платит налоги в России |
| Резидент | Владение до 3 лет:
приватизация; получено в дар, наследство; по договору пожизненного содержания с иждивением; В собственности от 5 лет. |
Есть. 13% До 1 млн. руб., если сумма ранее уплаченных налогов позволяет |
В каждом законе есть свои исключения. Поэтому, уточните в вашей налоговой инспекции, как именно в вашем регионе исчисляется налоговый вычет.
Законы
- Налоговый кодекс РФ: ст. 208, 216, 217, 220, 229 ссылка
- УК РФ ст. 198 http://stykrf.ru/198.
- Закон “О налогах на имущество физических лиц” ссылка
- Приказ Минэкономразвития “О применении коэффициентов-дефляторов” ссылка
- Приказ ФНС “О заполнении 3-НДФЛ” ссылка
Вопросы и ответы
[vc_row][vc_column][vc_toggle title=”Можно получить вычет по 13% с двух мест работы?”]
Такая афера к концу года будет раскрыта. Как только организации, где вы работаете, сдадут отчеты в ФНС, сразу будет обнаружено, что физическое лицо фигурирует в обеих организациях по статьям вычетов. Вам придется вернуть деньги, и заплатить штраф. Если сумма выше 2700000, то возможно тюремное заключение до 3 лет.
[/vc_toggle][vc_toggle title=”Положение о походном налоге на доход от продажи распространяется только на дачи и дачные участки?”]
Условия налогообложения касаются продавца любой недвижимости и автотранспорта, если они предназначены для личного пользования. Коммерческие объекты и купля-продажа юридическими лицами производится по другим законам.
Мне подарили дачу друзья, 2 года назад, а я хочу ее продать, попаду под льготы или надо платить подоходный налог? Я хочу продать эту дачу и купить квартиру.
Вы будете писать декларацию, отмечать в ней стоимость подарка и платить налог 13%. Тогда, после покупки квартиры, вы в декларации вы укажите стоимость квартиры и напишите заявку на получение вычета. Вам вернут 13% от стоимости квартиры (до 1 млн. руб.). Если бы вы владели дачей лет, то не платили бы налог.
[/vc_toggle][/vc_column][/vc_row]
