Имущественный налоговый вычет в 2019 по ипотеке, возврат НДФЛ

Хотите вернуть деньги за покупку квартиры и проценты за ипотеку? Это возможно, если знать не только свои обязанности по закону РФ, но и права. Работая год за годом вы отдаете в казну 13% от своего заработка, но вот вам предстоит крупная покупка – вы хотите новую квартиру. Из этой статьи вы сможете узнать, как вернуть по 13% с суммы затрат законно и не один раз.

Имущественный вычет на кого распространяется

Все знают что нужно платить подоходный налог. Сумма в 13% от дохода существенно уменьшает размер заработной платы. Огорчаться не стоит – эти деньги можно вернуть. В России существуют разные вычеты, например, социальные, федеральные и т. п. Имущественный вычет (ИВ), так же входит в этот перечень. Благодаря ему, гражданин РФ, который понес большие затраты на покупку недвижимости или автотранспорта, имеет право взять часть своего подоходного налога у государства обратно. Это справедливо, так как в декларации человек должен указывать не только финансовый доход, но и имущественный в денежном эквиваленте. То есть, в 3 НДФЛ вы пишете, что работодатель вам подарил холодильник на сумму 50 тыс. руб. С вас часть этих денег снимают в виде подоходного налога.

В Налоговом кодексе с 1 января 2014 года внесены поправки, по которым есть возможность забрать обратно 13% с покупки имущества, ипотеки.

Кто может этим воспользоваться:

• работающий человек, который добросовестно платит налоги на протяжении нескольких лет;
• если семейная пара приобрела квартиру, иную недвижимость или долю в ней. Супруги должны иметь возможность сдать 3-НДФЛ, то есть, должны иметь «белый доход»;
• пенсионеры;
• каждый, кто в течение своей жизни работал и платил подоходный налог.

На какое имущество распространяется закон. Воспользоваться возможностью возврата части денег с покупки невозможно, если:

вы купили недвижимость у родственников, у своего работодателя или других взаимозависимых с вами людей;

строите дом на собственном участке.

Ваше заявление примут, если вы купили:

• недвижимость под ключ у государства, физического, юридического лица;
• землю под строительство;
• любой участок;
• фундамент с землей;
• квартиру, комнату в черновом варианте (есть документы, подтверждающие это). Капитальный ремонт в таком случае так же попадает под налоговый вычет;
• квартиру или другую недвижимость для собственного несовершеннолетнего ребенка (опекуны и попечители – с разрешения ОиП);
• взяли ипотеку на покупку квартиры (собственниками могут быть сразу оба супруга);
• участвовали в долевом строительстве (в любой юридической форме);
• недвижимость в собственность, будучи пенсионером. Для этого нужно, чтобы 3 года до пенсии выплатили налоги. Более ранние периоды в счет не берутся.

Внимание! Статья 220 НК РФ распространяется на лица, которые вносили налоги не один год.

Размер выплат по закону

Вы можете забрать только свои 260 тыс. руб. – это 13% от 2 млн. руб. Есть условие – за свою трудовую деятельность вы должны заплатить в казну не меньше 260 тыс. руб. налога. То есть, получите не больше, чем отдали государству.

Например, за свою жизнь вы проработали 5 лет, получали з/п 25 тыс. руб. В общей сложности внесли 195000 руб. подоходного налога. Больше этой суммы вы взять из казны не сможете.

Если купили жилье недостроенное, в черновом варианте, о чем есть подтверждающие документы застройщика, оценщика, то ИВ по капитальному ремонту рассчитывается как 13% с 1 млн. руб.

Покупатели квартир, которые воспользовались своим правом на ИВ до 1.01.2014 года, не смогут «добирать» до 260000 руб.

Например, в 2010 г. купили квартиру за 1 млн. руб., получили свои 13% с этой суммы – 130000 руб., то остальные 130 тыс. руб. останутся нереализованными.

Исключение для тех, кто купил квартиру в 2013 году, а право собственности оформил в 2014 г. Пользоваться «добором» по новому закону можно до тех пор, пока не израсходуете все полагающееся по ИВ. Даже если воспользуетесь возможностью через – 10 лет.

Внимание! С 2017 года оба супруга имеют право на свои проценты с 2 млн. руб. за один объект недвижимости. Сейчас учитывается не квартира, а налогоплательщики.

Как происходит возврат денег за ипотеку

Если простая покупка полной суммой требует посещения налоговой с папкой документов и декларацией, то при ипотеке действует более сложная схема. Но вы сможете вернуть проценты и со стоимости квартиры, и с процентов банка.

Условия получения ИВ по ипотеке:

1. В банковском договоре должно быть четко прописано, что кредит ипотечный.
2. Получить деньги можно с одной ипотеки.
3. Сначала нужно получить 13% вычета.
4. Только после того, как вам перечислят деньги можно подавать документы на получение «ипотечного» вычета. Имеется ввиду возврат части процентов, которые вы выплатили банку. Вы можете вписывать в декларацию с первого года суммы, которые отдаете банку.
5. Ипотека делится на «тело» займа и проценты банку. Вы можете оформить заявление только на проценты. Максимальная сумма – 3 млн. руб., поэтому вам выдадут 390 тыс. руб. (13%).

Важно! Если вы брали ипотеку до 2014 года, то можете получить ИВ со всей суммы процентов. Например, если вы выплатили за ипотеку 6 млн. руб. процентов сверх «тела» кредита, то можете вернуть 780 тыс. руб.

Помните! При ипотеке воспользоваться налоговым вычетом можно только один раз! С одного объекта недвижимости!

Важный нюанс! Выгодно оформлять ИВ по стоимости жилья и по ипотечному проценту в разные периоды. Вам не выплатят больше, чем вы заплатили налогов за отчетный год.

Вы можете использовать один из способов:

• 1 способ – ежегодно. Оформляете ипотеку, через год подаете заявку на вычеты за прошедший период платежей. И так каждый год получаете деньги за предыдущий, пока не получите все.
• 2 способ – единоразово. Вы можете поступить и по-другому. Сдавать декларацию каждый год, а подавать заявление один раз в несколько лет.
• 3 способ – через работодателя. Уведомление о праве на имущественный вычет, которое вам выдадут в налоговой (в нем указывается присужденная сумма), отнесете своему работодателю. Напишите заявление, и с вашей зарплаты не будет вычитаться подоходный налог до тех пор, пока не погасится сумма, указанная в Уведомлении.

Деньги, по закону, переведут на ваш расчетный счет в банке в течение 3 – 4 месяцев с момента подачи заявления и пакета документов.

ФСН имеет право рассматривать вашу заявку и проверять декларацию до 4 месяцев.

Документы

В ваш налоговый орган нужно отнести:

• Паспорт (если приобретают супруги, то документы обоих);
• СНИЛС;
• свидетельство о браке;
• документ о праве на собственность;
• акт приема;
• выписка из ЕГРП;
• ДДУ (если есть) и передаточный акт;
• д-р купли-продажи;
• свидетельство о рождении ребенка, если квартира приобретается родителями для несовершеннолетнего;
• решение ОиП об установлении опеки (попечительства), если недвижимость покупается для детей до 18 лет опекунами;
• ипотечный договор с банком;
• справка из банка об уплаченных процентах;
• документы о расходах. Это могут быть квитанции, счет-фактуры, выписки из банка о перечислении со счета покупателя на счет продавца денег в оплату жилья (недвижимости). Если был капитальный ремонт, то документы по расходам начиная от проектировки и заканчивая перевозками стройматериалов, расход горючего. В документах должны быть указаны адреса, фамилии, реквизиты лиц и организаций, где приобретались услуги и материалы;
• декларация (3-НДФЛ) с приложением к ней 2НДФЛ;
• заявление по форме.

Справку о доходах 2-НДФЛ составляет бухгалтер по месту вашей работы.

Декларацию о доходах (3-НДФЛ) заполняет физическое лицо самостоятельно на основе 2НДФЛ. Можно заказать специалистам.

Вопросы и ответы

[vc_row][vc_column][vc_toggle title=”Можно ли получить вычет по ипотеке неработающему?”]

Если у вас есть пассивный доход, и вы вносите подоходный налог, то можно.

[/vc_toggle][vc_toggle title=”Можно ли одновременно получить налоговый вычет на квартиру и ипотеку?”]

Нет. По закону сначала за покупку квартиры. Только после того как вы получите полную сумму, можете подавать заявку на проценты ипотеки.

[/vc_toggle][vc_toggle title=”Когда в налоговой оказывают оформить вычет?”]

Если вы покупаете недвижимость у родственников (родители, дети, братья-сестры, бабушки-дедушки, тети-дяди, племянники), носящих вашу фамилию, то вам могут отказать на основании ст. 220 НК РФ. Если вы не перечисляли подоходный налог. В любом случае, вам отправят письмо с объяснением.

[/vc_toggle][vc_toggle title=”Что делать, если я не согласен с отказом налоговой инспекции?”]

Вам нужно отправить жалобу к вышестоящим органам поэтапно. Сначала в местную ФСН, потом в УФСН (через местную), далее в Центральный аппарат ФСН. Вы должны успеть сделать это в течение года. Чтобы вашу жалобу рассмотрели, нужно предоставить документальные доказательства.

[/vc_toggle][vc_toggle title=”Кто получает выплаты, если в семье есть собственник младше 18 лет?”]

Родители, которые платят за недвижимость своего ребенка. Распределение может быть равномерным, или неравномерным, по усмотрению супругов. Вернуть часть денег за покупку квартиры, за ипотеку действительно возможно. Но помните, что воспользоваться этим положением могут только те, кто платит налоги. Самое главное, что вам не выплатят больше, чем вы внесли в казну. С 2017 года выгодно брать ипотеку, приобретать квартиры в долевую собственность супругам. Сейчас рассматривается сам налогоплательщик, а не объект недвижимости. Поэтому муж с женой смогут пользоваться законной возможностью частично компенсировать своим подоходным налогом крупные целевые расходы.

[/vc_toggle][/vc_column][/vc_row]