Каждый российский гражданин имеет право претендовать на получение имущественного налогового вычета по затратам на покупку квартиры. Основанием для его назначения являются документы, подтверждающие факт приобретения жилья, а также наличие официальных доходов, по которым взимаетсяналог. Для оформления вычета необходимо заполнить, подписать и подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Существует несколько каналов заполнения и представления сведений.
Подача через портал Госуслуг
Начиная с апреля 2017 года, стала доступна интерактивная форма декларации по НДФЛ, реализованная на Едином портале государственных услуг.
С помощью портала можно заполнить, подписать электронно-цифровой подписью и направить в налоговую 3-НДФЛ.
Срок представления декларации с целью получения вычета не ограничен временными рамками в течение года.
Инструкция
Для доступа к услуге необходимо зайти на сайт https://www.gosuslugi.ru/ авторизоваться.
Подробный алгоритм регистрации размещен здесь.
Важно! Чтобы заполнить 3-НДФЛ посредством Госуслуг необходимо указать ИНН в разделе “Личные данные” и лично подтвердить свою личность в обслуживающем центре (их перечень указан на портале Госуслуг).
Далее по шагам.
Шаг 1. Выбираем услугу “Прием налоговых деклараций (расчетов)”
Для этого можно воспользоваться строкой поиска, или пройти по пути: “Каталог услуг” – “Налоги и финансы” – “Прием налоговых деклараций (расчётов)”.
В открывшемся окне кликнуть на строку “Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
В открывшемся окне выбрать “Сформировать декларацию онлайн” – “Получить услугу”.
Шаг 2. Выбор отчётного года
Заполнить 3-НДФЛ возможно за 3 предшествующих года. К примеру, если вы приобрели квартиру в 2017 году, то выбирать следует 2017 год.
Персональные данные выгружаются в декларацию автоматически, что значительно упрощает процесс заполнения и исключает ошибки и опечатки.
Шаг 3. Внесение информации о доходах
Следующим пунктом заполняется раздел “Доходы”.
Для внесения данных кликните на кнопку “Добавить доход”.
Сюда необходимо внести информацию об источнике доходов (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО), то есть о работодателе, исчисляющим налог, или о других налоговых агентах.
К вычету принимаются только доходы, облагаемые по ставке 13 % (зарплата, сдача имущества в аренду и т.д.).
Сведения о доходах необходимо вносить строго, как в справке о доходах (месяц, код выплаты, сумма с копейками).
Последовательно заполняются все месяца. После внесения всех данных в итоговой строке появится сумма доходов за год по этому источнику.
Шаг 4. Внесение информации по вычету
Во вкладке “Вычеты” выбираем “Имущественный” и заполняем сведения об объекте.
 |
Шаг 5. Формирование, подписание, направление декларации
После заполнения всех данных система даёт несколько вариантов действий:
- “Скачать” – формирует документ для печати (при желании лично отнести декларацию в налоговую или отправить по почте);
- “Экспортировать” – формирует файл в формате xml, для загрузки в другие программы;
-
“Сформировать файл для отправки” – формирует и отправляет файл в электронном виде в налоговую.
К сформированному файлу необходимо прикрепить документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета (ДКП или ДДУ, все платежные документы, кредитный договор, паспорта, свидетельство о собственности (выписка ЕГРН) или акт приемки-передачи).
Далее файл необходимо подписать. Для этого может быть использована усиленная ЭЦП (электронная подпись), сформированная в соответствии с требованиями Минкомсвязи, либо сгенерированная из личного кабинета налогоплательщика(на портале будет размещена активная ссылка на личный кабинет налогоплательщика).
Одновременно с этим, можно сразу сформировать заявление на возврат излишне выплаченного налога. Для этого необходимо кликнуть на кнопку “Сформировать заявление на возврат” и указать реквизиты счета для зачисления средств”.
После принятия файла налоговой статус должен поменяться на “Принято”.
Срок проведения проверки – 90 дней, плюс 30 дней на осуществление перевода.
Заполнение декларации в программе
Для заполнения декларации также удобно воспользоваться программой “Декларация”. ФНС каждый год размещает на своем сайте официальное программное обеспечение, с помощью которого можно сформировать 3-НДФЛ. Программа автоматически подсчитывает итоги и проверяет корректность заполнения, что уменьшает возможность заполнения с ошибками.
Инструкция
Шаг 1. Скачать, установить необходимую программу.
Все установочные файлы размещены по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
Шаг 2. Заполнение вкладки “Задание условий”.
После запуска программы первой вкладкой, которую увидит пользователь, будет “Задание условий”. Здесь потребуется:
- Выбрать тип декларации “3-НДФЛ”.
- Выбрать из списка свою инспекцию.
- Указать номер корректировки (если 3-НДФЛ заполняется впервые, то ставится 0).
- ОКТМО.
- Признак налогоплательщика.
- Тип доходов.
- Кем подтверждается достоверность сведений (если представителем, то необходимо будет указать его ФИО и данные документа).
Шаг 3. Заполнение вкладки Сведения о декларанте”.
Если ИНН будет указан неверно, то программа не даст перейти в следующий раздел.
Шаг 4. Заполнение вкладки “Доходы, полученные в РФ”.
Принцип внесения сведений аналогичен заполнению декларации на портале Госуслуг:
- Выбираем Источник выплат (нажать “+”), вносим данные организации (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО), нажимаем “Да”.
- Вносим доходы (с помощью кнопки “+”) за весь год.
Вручную из справки 2-НДФЛ указываем облагаемую сумму дохода, суммы налога исчисленную и удержанную.
Для дохода в 100 тыс. рублей в месяц заполненная вкладка будет выглядеть следующим образом:
Шаг 5. Вносим сведения во вкладке “Вычеты”.
Заходим во вкладку “Вычеты” – “Имущественный”.
Ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет.
Нажимаем “+”, чтобы внести информацию об объекте, при покупке которого предоставлено право вычета. В открывшемся окне вносим необходимые данные со следующими нюансами:
- если покупка на рынке готового жилья, то договор купли-продажи, если в строящемся доме, то инвестирование;
- при покупке готового жилья указывается дата получения свидетельства на собственность, для новостройки – дата акта приемки-передачи жилья дольщику.
После заполнения нажимаем “Да”.
В результате вкладка будет выглядеть следующим образом.
Код 311 (312) заполняется в том случае, если в течение года работодатель не удерживал с вас НДФЛ в зачёт вычета за покупку квартиры (по выплаченным процентам за ипотеку).
Шаг 6. Нажимаем кнопку “Проверить”.
Если все обязательные поля заполнены, появится окно:
Шаг 7. Просмотр документа, печать и сохранение файла.
При нажатии на кнопку “Просмотр” можно посмотреть, как будет выглядеть декларация в печатном виде. Здесь можно проверить вкладку “Итоги” для контроля введенной информации.
Образец первого листа печатной версии декларации:
Кнопка “Печать” отправит декларацию на принтер.
Кнопка “Сохранить” сохраняет декларацию в формате hml.
Шаг 8. Подача документов в налоговую.
В составе комплекта документов должна быть распечатанная декларация (можно в 2-х вариантах, чтобы на вашей копии специалист ФНС проставил отметку “Принято”), а также все документы, необходимые для получения вычета в соответствии с налоговым кодексом.
Бланк заявления на перечисление излишне уплаченного налога можно заполнить в инспекции ФНС и подать одновременно со всем комплектом документов.
